如何規避稅務籌劃的風險?(2 / 2)

最後,我們還需對企業稅務籌劃風險的防範有所掌握:

針對上述企業稅務籌劃風險,企業管理層要有高度的風險意識,積極防範稅務籌劃所帶來的風險,以下總結了防範企業稅務籌劃風險的相關措施和策略。

1.把握合法與違法的界限

稅務籌劃是否合法,是衡量稅收籌劃成功與否的一個重要標準,也是稅務籌劃賴以生存的前提條件。因此,在實際操作時,應該要學法、懂法和守法,準確理解和全麵把握稅收法律的內涵,時時關注稅務政策的變化趨勢,務必使稅收務劃方案不違法,這是稅務籌劃成功的基本保證。其次要處理好稅務籌劃與避稅的關係。稅務籌劃不僅不能違法,而且還必須符合稅收政策的導向性,使企業在享受有關稅收優惠的同時,也順應了國家宏觀調控經濟的意圖,防止陷入偷、逃、騙稅的境地,減少惡意避稅的嫌疑與風險。

2.建立有效的風險預警機製

從籌劃的實效性看,僅僅意識到風險的存在還是遠遠不夠的,各相關企業還應當充分利用現代先進的網絡設備,建立一套科學、快捷的稅務籌劃預警係統,對籌劃過程中存在的潛在風險進行實時監控,一旦發現風險,立即向籌劃者或經營者示警。合理有效的稅務籌劃預警係統應該包括的內容有:首先,密切關注財稅政策的變化,建立稅收信息資源庫,收集相關信息;其次,通過對相關信息分析,能預先發出警告,做到未雨綢繆,最後能在某種程度上,有的放矢,對預知的風險加以控製,盡量減少由此而來的損失。

3.綜合考慮和全麵權衡稅務籌劃所帶來的風險

稅務籌劃涉及企業的財務管理各項活動,其最終目標是企業價值最大化。稅務籌劃緊緊圍繞這一目標,在企業的整體投資和經營戰略中,進行具體的籌劃、實施和安排。各項活動彼此關聯,“牽一發而動全身”,因此籌劃時,既要考慮各種稅種之間的抵消關係,又要充分考慮企業的整體經濟利益,才不至於顧此失彼,造成企業的總體經濟利益減少,從而導致稅務籌劃的失敗。

4.保持稅務籌劃的靈活性

由於企業所處的經濟環境千差萬別,加之稅收政策和稅收籌劃的主客觀條件時刻處於變化之中,這就要求在稅務籌劃時,因地製宜,具體問題具體分析,製定切實可行的稅務籌劃方案,並保持相當的靈活性,以便適時更新籌劃內容,采取措施分散風險,趨利避害,保證稅務籌劃目標的實現。雖然稅務籌劃有一定的規律性,但稅務籌劃並沒有固定的模式,稅務籌劃的手段及方式也是多種多樣,切忌盲目照搬。